Descripción

Objetivo:

Entregar a los participantes mediante ejercicios integrados las herramientas necesarias para enfrentar el proceso de operación renta, apoyándolos en las declaraciones juradas, registros empresariales y Formulario N° 22 para contribuyentes que se encuentran acogidos al Artículo 14 D N° 3 y N° 8. Especialmente analizaremos jurisprudencias emitidas durante el año por el SII y que afectan a estos contribuyentes.

Programa:

• Determinación Base Imponible
  • Ingresos percibidos y excepcionalmente devengado
  • Gastos o egresos pagados
  • Amortización de intangibles
  • Confección recuadro N°17 y 22 del F22
  • Beneficios tributarios a la inversión del artículo 14 E), 33bis e impuesto voluntario
  • Cuadratura a partir del resultado de balance
     
• Análisis determinación de capital propio, capital propio simplificado y razonabilidad.
  • Determinación de CPT y confección recuadro N° 19 y 23
  • Cuadratura con el método del activo
     
• Registros empresariales
  • Esquematización de los nuevos Registros obligatorios empresariales
  • Determinación de tasa efectiva de créditos
  • Análisis de la imputación de gastos rechazados
  • Renta Líquida Imponible y Base imponible
  • Determinación del RAI
  • Registro de créditos al SAC
  • Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
  • Tratamiento de los excesos de retiros
  • Análisis del REX (Nueva columna Art 107)
  • Formulario N° 22: Recuadro N° 18, 20 y 21
  • Formulario 1948 (Retiros y dividendos)
     
• Formulario N° 22
  • Análisis de las novedades y cambios al Formulario N° 22
  • Recuadro N° 6
  • Recuadro N° 7
  • Recuadro N° 9