Descripción

Objetivo:

Entregar a los participantes mediante ejercicios integrados las herramientas necesarias para enfrentar el proceso de operación renta, apoyándolos en las declaraciones juradas, registros empresariales y Formulario N° 22.

Programa:

• Renta Líquida Imponible, Base imponible y Capital Propio Tributario
  • 14 A) Análisis, mediante casos prácticos, de la determinación de resultado tributario afecto a primera categoría e impuesto único del 40%
    • Normas para rebajar los gastos
    • PPUA
    • Créditos incobrables
    • Sueldo empresarial, indemnizaciones voluntarias
    • Normas para afectar con el 40% a los gastos rechazados
    • Formulario N° 22, Recuadro N° 12
    • Cambios enajenación de acciones artículo 107
    • Cambios determinación tributación de fondos mutuos
  • 14 D N° 3 y N° 8 Determinación Base imponible
    • Normas de reconocimiento de ingresos y egresos
    • Formulario N° 22, recuadro N° 17
  • Análisis determinación de capital propio, capital propio simplificado y razonabilidad
    • Determinación de CPT y confección recuadro N° 14
    • Determinación de CPT y confección recuadro N° 19
  • Preparación Formulario N° 1926 (Determinación RLI)
  • Preparación Formulario N° 1947 (Renta a tributar por los dueños, créditos y PPM DE 14 D N° 8)
  • Preparación Formulario N° 1847 (Balance 8 columnas y capital propio tributario)
  • Franquicia a la inversión del artículo 14 E) e impuesto voluntario
     
• Declaraciones Juradas
  • Novedades declaraciones juradas año tributario 2023
  • Casos prácticos de declaraciones juradas
    • Formulario N° 1943 (Renta presunta y contabilidad simplificada)
    • Formulario N° 1879 (honorarios y retenciones)
    • Formulario N° 1887 (Sueldos)
    • Formulario N° 1835 (Arrendamientos)
       
• Registros empresariales
  • Esquematización de los nuevos Registros obligatorios empresariales
  • Determinación de tasa efectiva de créditos
  • Análisis de la imputación de gastos rechazados
  • Renta Líquida Imponible y Base imponible
  • Determinación del RAI
  • Registro de créditos al SAC
  • Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
  • Tratamiento de los excesos de retiros
  • Análisis del REX (Nueva columna art 107 LIR)
  • Formulario N° 22: Recuadro N° 13, 15 y 16
  • Formulario N° 22: Recuadro N° 18, 20 y 21
  • Formulario 1948 (Retiros y dividendos)
     
• Formulario N° 22
  • Análisis de las novedades y cambios al Formulario N° 22
  • Relación de la declaraciones juradas y las líneas del F-22
  • Caso práctico determinación impuesto global complementario
  • Caso práctico de enajenación de bienes raíces y Recuadro N° 2
  • Caso práctico datos de balance