Descripción

• IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
  • Hechos gravados básicos, especiales y sus modificaciones a la venta de activo fijo. Inmuebles, impuestos digitales y arrendamiento.
  • Análisis especial de sociedades de profesionales y servicios ambulatorios de salud
  • Base imponible y sus modificaciones a la venta de inmuebles, 
  • Devengo de los impuestos
  • Sujeto y cambio de sujeto
  • Exenciones más recurrentes
  • Débito y créditos fiscales y sus modificaciones
    • Nueva norma vigente a contar de marzo de 2022
  • Plazo para justificar facturas falsas
  • Normas de emisión de documentos
  • Franquicias: 27bis, exportadores, Impuestos especifico al petróleo diesel
  • Análisis especial de los cambios al IVA en la construcción
    • Normas de transición
  • Desarrollo de casos prácticos mediante la confección del Formulario N° 29

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Descripción

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE

• 14 A) régimen semi integrado
  • Análisis de los ingresos brutos y su devengamiento
  • Análisis de los costos
  •  Análisis de los cambios al concepto gastos aceptados y al artículo 31
  • Ajustes más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI
    • Provisión de vacaciones
    • Impuesto a la renta
    • Provisión años de servicios
    • Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
    • Utilidades percibidas
    • Cambio al sueldo empresarial
    • Depreciación instantánea
  • Ingresos no renta
    • Cambios al artículo 107 y 110 (Nuevo impuesto 10%)
    • Cambios a la franquicia DFL N° 2
  • Determinación PPUA
  • Ajustes a la renta líquida imponible, impacto a los cambios por gastos rechazados
  • Crédito por compras de activo fijo, eliminación de franquicia a grandes empresas
  • Franquicia 14 E (Ex 14 ter letra C)
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• 14 D N° 3  y 8 régimen ProPyme
  • Requisitos para acogerse a este régimen tributario
  • Normas de relación aplicables
  • Normas especiales para reconocer ingresos
  • Normas especiales para reconocer egresos y gastos
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• Tributación especial
  • Enajenación de bienes raíces
  • Enajenación de acciones
  • Enajenación derechos de agua
  • Visión general enajenación criptoactivos

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REGISTROS EMPRESARIALES

• Artículo 14 A
  • Traslado de saldos iniciales 
  • Análisis registros obligatorios y liberación de tal obligación
  • Nueva determinación de RAI
  • Orden de imputación de los retiros
  • Orden de imputación de los créditos
  • Aplicación de impuesto voluntario
  • Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
  • Nueva columna por rentas afectas a impuesto único por enajenación de acciones
  • Desarrollo de casos prácticos
     
• Artículo 14 D N° 3 y 8
  • Traslado de saldos
  • Análisis registros obligatorios y liberación de tal obligación
  • Nueva determinación de RAI
  • Orden de imputación de los retiros
  • Orden de imputación de los créditos
  • Normas por reorganización empresarial y cambios entre regímenes tributarios
  • Nueva columna por rentas afectas a impuesto único por enajenación de acciones
  • Desarrollo de casos prácticos

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CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO

• Explicación por el método del activo
• Explicación método simplificado para las Pymes
• Relación del capital propio con los impuestos por término de giro
• Cuadratura y validación entre la RLI el RAI y el CPT
• Desarrollo de casos prácticos

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IMPUESTO ADICIONAL

• Retención de impuesto a las remesas de utilidades
• Retenciones por el uso de marcas, patentes, formulas y otras prestaciones similares
• Intereses
• Remuneraciones por servicios prestados en el extranjero
• Exenciones de impuesto adicional
• Base imponible y devengo del impuesto

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REORGANIZACION EMPRESARIAL

• Casos prácticos de conversión y transformación
• Casos prácticos de división
• Casos prácticos de fusión

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Tema a definir por los alumnos

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