Descripción

• Comparativo contribuyente de régimen general y ProPyme (Articulo 14 A, 14 D N° 3 y N° 8)
• Preparación Formulario sobre determinación de RLI para 14 A)
• Análisis de los ingresos brutos, devengamiento y percepción
• Análisis de los costos
• Análisis a los cambios introducidos para que un gasto sea aceptado
• Ajustes más comunes que se efectúan en la determinación de la RLI
  • Castigos de incobrables
  • Provisión de vacaciones
  • Impuesto a la renta
  • Provisión años de servicios
  • Corrección monetaria y depreciación financiera y tributaria
  • Utilidades percibidas
• Ajustes a la renta líquida imponible, efecto de los gastos rechazados asignables y no asignables
• Explicación del crédito por contribuciones de bienes raíces
• Crédito por compras de activo fijo
• Franquicia a la inversión del artículo 14 letra E)
• Cambios de criterios del SII durante el año 2023, mediante oficios emitidos
• Vigencia plena del impuesto único del artículo 107 de la LIR, efecto en la proporcionalidad del gasto y determinación del mayor valor.
• Comentarios a las observaciones más recurrentes del proceso de renta AT-2023
• Cambio relevante al ingreso no renta de personas naturales
• Eliminación crédito 33 bis
• PPUA tasa 50%

Fechas

Duración

Descripción

• Determinación CPT mediante el método del activo contribuyentes 14 A)
• Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 3
• Determinación CPT simplificado, ajustes para contribuyentes 14 D N° 8
• Explicación del recuadro sobre razonabilidad y CPT simplificado en el F22

Fechas

Duración

Descripción

• Obligados a llevar los registros
• Esquematización de los nuevos Registros obligatorios, para contribuyentes del régimen general y ProPyme
• Determinación de tasa efectiva de créditos
• Análisis de la imputación de gastos rechazados
• Determinación del RAI
• Registro de créditos al SAC
• Participación en sociedades
• Imputaciones a los registros por retiros o distribuciones
• Tratamiento de los excesos de retiros
• Análisis del REX, en especial registro de la columna por impuesto único del artículo 107
• Explicación de la asignación del crédito IPE a los retiros o dividendos
• Preparación Recuadro F22 sobre registros empresariales

Fechas

Duración

Descripción

• Novedades declaraciones juradas año tributario 2024
  • Formulario 1887 (Precisiones en instrucciones)
  • Formulario 1946 (Impuesto adicional, nuevos códigos por cambio de tributación en acciones)
  • Formulario 1953 (Contribución desarrollo regional)
  • Formulario N° 1913 (Nuevos antecedentes a entregar al SII)
     
• Análisis declaraciones más comunes de marzo y junio
  • Formulario 1835 (Arriendos)
  • Formulario 1909 (Gastos rechazados)
  • Formulario 1879 (Honorarios) y certificado asociado
  • Formulario 1887 (Sueldos) y certificado asociado
  • Formulario 1943 (Base imponible, renta presunta y atribución)
  • Formulario N° 1948 (Retiros 14 A y 14 D N° 3)
  • Formulario N° 1947 (Base Imponible, créditos, PPM de 14 D N° 8)

Fechas

Duración

Descripción

• Obligados a presentar el formulario
• Análisis de las novedades y  cambios al Formulario N° 22
• Determinación renta bruta de global complementario
• Análisis de los intereses hipotecarios y dividendos DFL N° 2
• Análisis del APV y sus modificaciones
• Análisis normas vigentes a contar del 01.01.2017
  • Débito fiscal por restitución de crédito
  • Reliquidación IGC por ganancias de capital
  • Reliquidación IGC por termino de giro
  • Impuesto del 10% por enajenación de bienes raíces
  • Pago voluntario por retiros afectos sin crédito
  • Diferencia de crédito por contribuyentes de impuesto adicional
• Análisis franquicia 57bis, de ahorros netos
• Determinación de los créditos contra el impuesto global complementario
• Determinación impuesto por retiros de APV
• Análisis en la determinación del impuesto adicional de socios de sociedades
• Explicación de los Recuadros del reverso del F22 más utilizados.

Fechas

Duración

Descripción

Planificación cierre año 2023

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